소상공인을 위한 세금 종류 총정리 (2025년)

 

소상공인을 위한 세금 종류 총정리 (2025년)

창업을 하거나 자영업을 운영하게 되면 반드시 알아야 할 것이 바로 세금입니다. 세금은 복잡하고 어렵게 느껴질 수 있지만, 기본적인 구조만 잘 이해하면 신고 누락, 과태료, 불이익을 충분히 예방할 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 기준으로 소상공인이 꼭 알아야 할 세금 종류를 총 6가지로 나눠 정리해드립니다.

 

소상공인을 위한 세금 종류 총정리 (2025년)

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1. 부가가치세 (VAT)

• 과세 대상: 상품이나 서비스를 제공하는 대부분의 사업자
• 세율: 매출의 10%
• 신고 주기: 연 2회 (1월, 7월)
• 간이과세자는: 연매출 8천만 원 이하 → 세금 계산 단순화

※ 매출 규모에 따라 ‘간이과세자’ 또는 ‘일반과세자’로 나뉘며 세금 계산 방식이 다릅니다.

2. 종합소득세

• 과세 대상: 사업을 통해 발생한 모든 소득
• 신고 시기: 매년 5월 (전년도 소득 기준)
• 세율: 과세표준에 따라 6%~45% 누진세율 적용
• 기타: 의료비, 교육비, 기부금 등 공제 가능

3. 주민세

• 종류: 개인사업자 기준 균등분 주민세
• 금액: 보통 1만 원 ~ 2만 원 (지자체별 다름)
• 신고 시기: 매년 8월
• 납부 방법: 지방세 납부 사이트 또는 위택스

4. 4대 보험료

• 사업주 부담 항목: 국민연금, 건강보험, 산재보험, 고용보험
• 직원 고용 시: 사업주 + 근로자 반반 부담 (산재보험은 전액 사업주 부담)
• 1인 자영업자도 국민연금, 건강보험은 납부 의무 있음

※ 고용보험은 1인 자영업자는 선택가입 가능

5. 원천징수세 (직원 고용 시)

• 대상: 급여를 지급하는 사업자
• 내용: 매달 직원 급여에서 소득세와 4대 보험 일부를 미리 떼어 국가에 납부
• 신고 시기: 매월 10일까지

6. 기타 납부 항목

• 사업장 폐기물 배출 수수료 (음식점 등)
• 환경개선부담금 (연면적 기준, 상업용 건물 대상)
• 프랜차이즈 가맹점일 경우 본사와의 계약에 따른 로열티/세금도 확인

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📌 세금 신고·납부 핵심 요약

세금 종류	신고 시기	비고
부가가치세	1월, 7월	일반과세자 기준 / 간이과세자는 1월 한 번
종합소득세	5월	전년도 소득 기준 / 홈택스 가능
주민세	8월	개인당 고정금액 / 지자체별 상이
4대 보험	매월	직원 고용 시 필수 / 건강·연금은 자영업자도 적용

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✅ 마무리

소상공인이라면 세금은 피할 수 없는 의무입니다. 하지만 기초 개념만 정확히 이해해도 불이익을 충분히 피할 수 있습니다. 다음 글에서는 사업자라면 누구나 고민하는 ‘간이과세자 vs 일반과세자, 무엇이 유리한가?’에 대해 상세히 알아보겠습니다.

'TAX Consulting Office' 사진